Bước vào năm 2026, nhiều hộ kinh doanh lần đầu thực hiện kê khai thuế đang đối mặt với không ít bỡ ngỡ khi phải làm quen với quy trình, hồ sơ và các quy định pháp lý liên quan. Khác với hình thức thuế khoán trước đây, việc kê khai thuế đòi hỏi sự chính xác, minh bạch và tuân thủ chặt chẽ theo quy định của cơ quan thuế.
Chỉ một sai sót nhỏ trong khâu kê khai cũng có thể dẫn đến những hệ lụy như bị xử phạt hành chính, truy thu thuế hoặc ảnh hưởng đến uy tín kinh doanh. Chính vì vậy, việc nắm rõ những điểm mấu chốt ngay từ lần kê khai đầu tiên là vô cùng quan trọng.
Vậy hộ kinh doanh cần lưu ý những gì khi kê khai thuế lần đầu năm 2026? Bài viết dưới đây sẽ chỉ ra 3 điều quan trọng nhất mà bạn không nên bỏ qua, giúp bạn thực hiện kê khai đúng quy định, hạn chế rủi ro và tối ưu hiệu quả quản lý tài chính.
Mới đây, Cục Thuế (Bộ Tài chính) đã đưa ra một số lưu ý quan trọng nhằm hỗ trợ hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh thực hiện kê khai thuế đúng ngay từ kỳ tính thuế năm 2026. Những điểm cần đặc biệt quan tâm bao gồm:
3 lưu ý quan trọng khi kê khai thuế lần đầu năm 2026
1. Gia hạn thời điểm nộp hồ sơ khai thuế theo tháng đến ngày 20/4/2026
Đối với trường hợp kê khai thuế theo tháng, hồ sơ khai thuế của các tháng 1, 2 và 3 năm 2026 được phép nộp chậm nhất vào ngày 20/4/2026.
Việc lùi thời hạn này nhằm tạo điều kiện cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có thêm thời gian làm quen, nghiên cứu và thích ứng với quy định mới, từ đó thực hiện kê khai thuận lợi và chính xác hơn.
2. Không hồi tố nghĩa vụ thuế các năm trước dựa trên doanh thu năm 2026
Với các hộ, cá nhân kinh doanh đã nộp thuế theo phương pháp khoán trước năm 2026 (kể cả trường hợp có biến động về quy mô), nếu chuyển sang kê khai thuế từ ngày 01/01/2026 thì:
- Cơ quan thuế sẽ không sử dụng doanh thu kê khai của năm 2026 để xác định lại nghĩa vụ thuế của các năm trước;
- Đồng thời không xử phạt vi phạm hành chính đối với nghĩa vụ thuế đã thực hiện theo phương pháp khoán.
Ngoại lệ chỉ áp dụng khi phát hiện hành vi cố tình che giấu doanh thu, dẫn đến thiếu số thuế phải nộp trong quá khứ.
3. Không cần điều chỉnh hồ sơ nếu đã kê khai đúng theo Thông tư 40/2025/TT-BTC
Trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh đã thực hiện kê khai và nộp thuế theo hướng dẫn tại Thông tư 40/2025/TT-BTC thì không phải điều chỉnh lại hồ sơ.
Ngược lại, nếu chưa thực hiện kê khai, người nộp thuế cần áp dụng quy định mới tại Thông tư 18/2026/TT-BTC để kê khai và nộp thuế. Đáng chú ý, việc thực hiện theo quy định mới trong trường hợp này sẽ không bị xử phạt.
Hướng dẫn về sử dụng hóa đơn điện tử đối với hộ kinh doanh
Theo quy định tại Nghị định 68/2026/NĐ-CP, việc sử dụng hóa đơn điện tử được phân loại theo mức doanh thu như sau:
- Doanh thu từ 01 tỷ đồng/năm trở lên:
Bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế hoặc hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có kết nối dữ liệu với cơ quan thuế.
Trường hợp có nhiều địa điểm kinh doanh, phải sử dụng chung một mã số thuế và ghi rõ địa chỉ từng cơ sở trên hóa đơn. - Doanh thu từ trên 500 triệu đến dưới 01 tỷ đồng/năm:
Không bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử. Tuy nhiên, nếu có nhu cầu, hộ kinh doanh vẫn có thể đăng ký sử dụng.
Nếu chưa đăng ký mà phát sinh nhu cầu xuất hóa đơn, phải kê khai và nộp thuế trước khi được cấp hóa đơn điện tử theo từng lần phát sinh. - Trường hợp mới kinh doanh hoặc doanh thu tăng vượt 01 tỷ đồng trong năm:
Phải chuyển sang áp dụng hóa đơn điện tử theo quy định.
Thời hạn đăng ký là 30 ngày kể từ thời điểm doanh thu lũy kế đạt từ 01 tỷ đồng trở lên.
Kết luận
Kê khai thuế lần đầu là bước khởi đầu quan trọng, đặt nền tảng cho toàn bộ quá trình tuân thủ nghĩa vụ thuế của hộ kinh doanh về sau. Việc hiểu đúng – làm đúng ngay từ đầu sẽ giúp bạn tránh được những sai sót không đáng có và tiết kiệm đáng kể thời gian, chi phí xử lý phát sinh.
Với 3 lưu ý quan trọng trong năm 2026, hộ kinh doanh cần chủ động chuẩn bị hồ sơ đầy đủ, nắm rõ quy trình kê khai và thực hiện đúng thời hạn theo quy định. Đây không chỉ là cách để tránh bị xử phạt, mà còn góp phần xây dựng hoạt động kinh doanh minh bạch, chuyên nghiệp hơn.
Hy vọng bài viết đã mang đến cho bạn những thông tin hữu ích và thiết thực. Nếu bạn đang chuẩn bị thực hiện kê khai thuế lần đầu, đừng quên rà soát kỹ thông tin, tuân thủ đúng quy định và chủ động cập nhật chính sách mới để đảm bảo quá trình kê khai diễn ra thuận lợi, chính xác và hiệu quả lâu dài.
Tư vấn Thuế HD là đơn vị chuyên cung cấp dịch vụ tư vấn thuế trọn gói, mang đến giải pháp toàn diện cho doanh nghiệp và cá nhân trong mọi vấn đề liên quan đến thuế. Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, am hiểu sâu về hệ thống pháp luật thuế và luôn chủ động cập nhật các quy định mới, công ty cung cấp đa dạng dịch vụ như: tư vấn chính sách thuế, kê khai – báo cáo thuế định kỳ, quyết toán thuế, hoàn thuế, rà soát hồ sơ và xử lý các vướng mắc phát sinh khi làm việc với cơ quan thuế. Bằng sự chuyên nghiệp, chính xác và minh bạch trong từng quy trình, Tư vấn Thuế HD không chỉ giúp khách hàng tuân thủ đúng quy định pháp luật mà còn tối ưu nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp, giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả quản lý tài chính, từ đó tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển bền vững.
Thông tin:
- Website: tuvanthuehd.com
- Địa chỉ: Lô a2d11 Khu đô thị mới Cầu Giấy, số 3 ngõ 84 đường Trần Thái Tông, Phường Cầu Giấy, Thành Phố Hà Nội, Việt Nam.
- SĐT: 036.825.6731 – 034. 943.2286
- Email: [email protected]
